Asientos Contables
La sección de Asientos Contables te ofrece un libro contable de partida doble de cada evento financiero en Iraca — generado automáticamente a medida que recibes inventario, ejecutas producción, cumples pedidos y completas ventas de POS. No se requiere registro manual.
Qué es un asiento contable
Cada evento financiero genera un asiento contable con dos lados que siempre se balancean: un débito (valor que entra a una cuenta) y un crédito (valor que sale). El total de débitos siempre es igual al total de créditos para cada asiento.
Qué eventos generan asientos
| Evento | Cuentas afectadas |
|---|---|
| Stock recibido (compra / ajuste al alza) | Débito Activo de Inventario / Crédito Cuentas por Pagar o Capital |
| Stock dado de baja (ajuste a la baja, deterioro) | Débito Ajuste de Capital / Crédito Activo de Inventario |
| Producción iniciada | Débito WIP / Crédito Activo de Inventario (por cada ingrediente consumido) |
| Producción completada | Débito Productos Terminados / Crédito WIP |
| Pedido manual cumplido | Débito COGS + Cuentas por Cobrar / Crédito Productos Terminados o Activo de Inventario + Ingresos |
| Pedido de marketplace cumplido | Débito COGS + Compensación de Marketplace / Crédito Productos Terminados o Activo de Inventario + Ingresos |
| Pago de cliente registrado (pedidos manuales) | Débito Efectivo / Crédito Cuentas por Cobrar (salda la cuenta por cobrar) |
| Venta de POS completada | Débito Efectivo + COGS / Crédito Ingresos + Activo de Inventario |
| Factura de proveedor aprobada | Débito Gastos Operativos (o Inventario) / Crédito Cuentas por Pagar |
| Factura de proveedor pagada | Débito Cuentas por Pagar / Crédito Efectivo |
Tipos de cuenta
- Activo de Inventario — materias primas e insumos disponibles
- WIP (Trabajo en Proceso) — costo de ingredientes inmovilizado en una ejecución de producción activa
- Productos Terminados — productos completados listos para vender
- COGS — costo de los bienes vendidos cuando se realiza una venta
- Ingresos — precio de venta cobrado
- Cuentas por Pagar — lo que le debes a tus proveedores
- Cuentas por Cobrar — lo que los clientes te deben en facturas manuales que cobras directamente
- Compensación de Marketplace — ingresos de pedidos de marketplace/WooCommerce en espera del pago del marketplace; los compensas contra la liquidación en tu software contable
- Efectivo — fondos recibidos de ventas de POS
- Ajuste de Capital — bajas y ajustes sin una contraparte externa
Usar el libro diario
Filtrar por tipo — acota a una categoría de evento específica (movimiento de inventario, ejecución de producción, pedido, sesión de POS, asiento manual).
Filtrar por cuenta — muestra solo los asientos que afectan un tipo de cuenta en particular (por ejemplo, solo asientos de COGS).
Expandir una fila — haz clic en cualquier fila para ver las líneas individuales de débito y crédito con sus montos exactos.
Paginación — cuando hay más asientos de los que caben en una página, usa los botones Primera / Anterior / Siguiente / Última en la parte inferior, o escribe un número de página en Ir a y presiona Enter para saltar directamente allí.
Exportar CSV — descarga todos los asientos visibles (respetando el rango de fechas y filtros actuales) como una hoja de cálculo. Cada línea en la exportación es una línea de asiento, lo que facilita importarla en QuickBooks, Wave o cualquier software contable.
Base de costo (AVCO)
Iraca usa Costo Promedio Ponderado (AVCO): el costo unitario en cada movimiento de inventario refleja el unit_cost del producto en el momento en que se registró el movimiento. Es el mismo costo usado en el informe de COGS y en los cálculos de eficiencia de producción. La estratificación de costos FIFO está planificada para una versión futura.
Crear asientos manuales
Haz clic en Nuevo Asiento encima de la tabla del libro diario para abrir el formulario de asiento. Completa la fecha, una descripción y al menos dos líneas. Cada línea necesita un tipo de cuenta, una etiqueta (una nota breve sobre lo que representa la línea) y un monto de débito o crédito.
El formulario muestra un indicador en vivo de Balanceado / Diferencia de $X. No puedes guardar hasta que los débitos sean iguales a los créditos.
Razones comunes para crear un asiento manual:
- Saldos de apertura — registra el valor inicial del inventario o el efectivo cuando configuras Iraca por primera vez
- Correcciones — reclasifica un costo que se registró en la cuenta equivocada
- Bajas — registra una pérdida no ligada a un movimiento de inventario específico
- Ajustes — registra depreciación, pagos anticipados u otros eventos no relacionados con inventario
Los asientos manuales respetan los cierres de período — no puedes registrar en un período cerrado.
Anular un asiento
Para anular un asiento publicado, expande la fila y haz clic en Anular, o haz clic en Anular directamente en la fila. Confirma el mensaje. El asiento queda marcado como Anulado y se muestra con un tachado. Queda excluido de la balanza de comprobación.
No puedes anular un asiento en un período bloqueado. Desbloquea el período primero, anula el asiento y vuelve a bloquearlo si es necesario.
Anular no crea un asiento de reversión — simplemente marca el asiento original como cancelado.
Asientos faltantes
Un asiento solo se crea cuando hay un costo unitario disponible en el producto al momento del evento. Si un producto no tiene un costo unitario establecido, los asientos contables para ese producto se omiten (la operación de inventario o pedido se completa normalmente de todas formas). Establece los costos unitarios en Inventario → Productos para asegurar una cobertura completa.